国际贸易术语-风险转移-贸易融资

國貿條規對貿易融資的重要性

2023年02月2日

国际贸易术语(全称国际贸易术语解释通则,英文简称InCoTerms)与贸易融资息息相关,是金融机构在评估贸易融资申请时的重点考虑因素之一。这套国际公认的术语划一了货物运输合同上的语言使用,明确指导买卖双方在不同情况下的义务,消除制定和履行合同期间可能存在的歧义。

对于从事进出口贸易的公司来说,充分理解国际贸易术语有助于避免因不必要的错误而影响收益。

InCoTerms (国际贸易术语) 是International commercial terms (国际贸易术语解释通则) 的缩写。于1936年,国际商会(ICC)首次提出国际贸易术语及其相关定义。 及后共9个版本的更新内容都旨在跟上不断转变的全球贸易格局,而刊于2020年的国际贸易术语修订则是十年以来的首次更新。

认识国际贸易术语的重点是辨别常用术语的缩写,并了解如何应用术语于各类型的货物销售。 这些缩写具有相当精确的含义,亦广为全球买家和卖家所理解。

认识国际贸易术语与贸易融资

国际贸易术语2020由11个贸易条件的术语组成,根据各术语的首个字母分为四个组别:

  • 「E」组代表起运 (Departure),如EXW工厂交货条件
  • 「F」组代表主要运费未付 (Main Carriage Unpaid),如FOB装运港船上交货条件
  • 「C」组代表主要运费付讫 (Main Carriage Paid),如CIP运保费付讫条件
  • 「D」组代表到达 (Arrival),如DDP完税后交货条件

以上各组别的代表字母构成了贸易术语当中的第一个字母。

比方,买卖双方协议于卖方的所在地交货所制定的合同会使用EXW作为工厂交货条件。因为这术语指出买方会在卖方码头接管货物运输和保险责任。

反之,如果卖方须于买方指定目的地交付货物,并承担相关费用包括运输、保险和关税的话,制定合同时便会使用D组的DDP完税后交货条件。

「DDP 完税后交货」代表卖方承担的义务最多,而「EXW 工厂交货」则代表卖方承担的义务最少。

如欲了解全11组的术语内容,可以浏览这份InCoTerms详细解说

选择贸易条件时所涉及的成本

在制定国际贸易合同时,选择合适的贸易条件十分重要,而合同应该包含买方、托运人和金融机构之间的深入讨论。原因是贸易条件对整体交易影响深远,如装运安排、清关、进出口税务、当地运输、货物保险,甚至于产品定价。

在承担运输责任时,责任方须确保相关文件均符合清关要求,包括:

  • 出口报关单
  • 产地来源证
  • 提单或空运提单
  • 采购订单
  • 发票
  • 装箱单
  • 舱单(包括货物、托运人、收货人、重量、尺寸和装箱单的详细信息)
  • 进出口证( 如需要)
  • 买方指定的其他文件
  • 以及根据进口国法规、金融机构或信用证条款要求的相关文件

准备相关文件的同时,责任方还需要安排货物的出入境检查。在责任方提交文件后,妥善处理相关税款是重要的部分,需要考虑的因素包括免税区,关税和增值税(VAT)。

除此之外,责任方还要协调本地及国际货物运输——从工厂发货到清关,再到运输出口。

国贸条件如何影响贸易融资机会

一般,进出口商已熟悉国贸条规,在制定合同时倾向跟随行内的常见做法,或者沿用旧有销售合同的贸易条件。

然而面对往后的合同,中小企业应该谨慎考虑所选择的贸易条件。 当中的原因是,中小企业在申请贸易融资时,不时会发现某些贸易条件对自身更为有利。

发票贴现是一种愈趋普及的贸易融资工具,使企业能够快速通过提供发票资料,提早收取短期资金,支付生产成本及运输费用,而不需要等待约30天至90天后才到款的发票金额。

只有在卖方转移了货物风险之后,金融机构才能接受发票融资的申请。 因此,如果卖方希望在可行情况下尽量延长资金期限,最重要的是要选择合适的国贸条件,以便尽早将货物所有权转让给买方。

例如,企业可以考虑使用FCA(货交运送人) 或FOB(装运港船上交货),而不是DPU(下货点交货)、DAP(目的地交货) 或DDP(完税后交货)。

下图总结了国际贸易术语最新版的交货地点和风险转移点:

国际贸易术语-风险转移-贸易融资

结词

一笔贸易生意的成败固然不只跟贸易条件相关,还取决其他因素,如起草合同时能否令买卖双方都满意。

然而,了解不同行内信息可以帮助卖家选择更有利的贸易条款,从而取得更有效的贸易融资,加强企业现金流。

文章由Velotrade发布——我们的数字化贸易融资平台服务于各类企业客户,让企业可以取得运营资金,为全球贸易活动进行融资。
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