Chiết khấu hóa đơn là gì?

Những ưu điểm của chiết khấu hóa đơn

Đặc trưng quan trọng nhất của chiết khấu hóa đơn là giúp doanh nghiệp nhanh chóng tiếp cận nguồn tiền mặt bằng cách dùng hóa đơn làm tài sản thế chấp.

Quyền sở hữu linh hoạt

Bên bán có thể chọn chuyển giao quyền sở hữu hóa đơn cho tổ chức tài chính.

Vì hóa đơn là các khoản phải thu mà khách hàng còn nợ, nên chiết khấu hóa đơn còn được gọi là hình thức tài trợ dựa trên khoản phải thu.

Sau khi chuyển quyền sở hữu, tổ chức tài chính sẽ hoàn toàn chịu trách nhiệm thu các khoản thanh toán, và hóa đơn không còn là khoản phải thu trên bảng cân đối kế toán của Bên bán.

Tuy nhiên, thủ tục này đòi hỏi doanh nghiệp phải tiết lộ toàn bộ các hoạt động trên sổ cái bán hàng cho tổ chức tài chính.

Do nhiều công ty xem đây là thiếu sót trong quản lý tín dụng, nên họ có thể chọn hình thức tài trợ không làm mất quyền sở hữu và kiểm soát tín dụng của mình.

Các thỏa thuận bao gồm tài trợ truy đòi và miễn truy đòi. Xin tìm hiểu thêm về các mô hình tài trợ vốn truy đòi và miễn truy đòi để hiểu rõ hơn sự khác biệt!

Lựa chọn bảo mật

Nhiều tổ chức tài chính cho phép bên bán lựa chọn giữa hình thức chiết khấu hóa đơn tiết lộ và không tiết lộ.

Vậy điểm khác biệt là gì?

Với hình thức chiết khấu hoá đơn tiết lộ, Bên mua sẽ ý thức được sự tham gia của tổ chức tài chính. Còn với hình thức chiết khấu hoá đơn không tiết lộ, Bên mua sẽ không biết về sự tham gia này.

Hiển nhiên, phí dịch vụ sẽ tăng tỷ lệ thuận với mức độ bảo mật được cung cấp.

Chiết khấu hóa đơn có phù hợp với doanh nghiệp của bạn?

Trong tài chính, chiết khấu nghĩa là chuyển một giá trị sẽ tại một thời điểm trong tương lai thành giá trị tương đương nhưng được nhận ngay lập tức mà không phải chờ đợi.

Vì lý do này, chiết khấu hóa đơn thường được áp dụng khi bán chịu hàng hóa.

Chiết khấu hóa đơn là lựa chọn lý tưởng cho hầu hết doanh nghiệp đang đối mặt với những vấn đề về dòng tiền, vì giúp họ tạo doanh thu và tăng ROI (lợi nhuận trên vốn đầu tư) trong khi vẫn có thanh khoản để tối ưu hóa hoạt động kinh doanh.

Các tình huống phù hợp

Nhìn chung, đa số các tổ chức tài chính đều ưu tiên kỳ hạn thanh toán 60 ngày. Tuy nhiên, các tổ chức tài chính thường chỉ chấp nhận những doanh nghiệp có kỳ hạn thanh toán dài hơn nếu Bên mua có tình trạng tín dụng tốt.

Vì các công ty sản xuất, kho vận và xây dựng thường bán hàng với kỳ hạn tín dụng từ 30 đến 120 ngày, nên các doanh nghiệp xuất khẩu toàn cầu có thể không muốn chờ nhận thanh toán từ chính Bên mua. Đó là do Bên mua cũng phải chờ thanh toán từ những khách hàng mua chịu của chính họ. Đây chính là các khoản phải trả trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp.

Bạn vẫn khó hiểu ư? Hãy nghiên cứu sự khác biệt giữa các khoản phải thu và khoản phải trả để hiểu rõ hơn những khái niệm này.

Các doanh nghiệp mùa vụ thường xuyên bị thâm hụt dòng tiền vào những thời điểm nhất định trong năm có thể sẽ chọn cách chiết khấu hóa đơn (hãy nghĩ đến một công ty bán dụng cụ thể thao mùa đông).

Một số công ty có thể muốn kiểm soát hoàn toàn sổ cái bán hàng và thu nợ. Tuy nhiên, những công ty này phải đủ lớn để duy trì một đội ngũ kiểm soát tín dụng nội bộ vì chi phí duy trì liên quan có thể rất cao.

Tài trợ vốn thông qua nền tảng tài trợ hóa đơn còn hiệu quả hơn nữa nếu ta số hóa toàn bộ quy trình. Các nền tảng này thường không thu phí quản lý và có được lợi thế cạnh tranh từ đó.

Các tình huống không phù hợp

Chiết khấu hóa đơn yêu cầu kỳ hạn thanh toán tối thiểu là 30 ngày để khách hàng trả tiền, nên có thể không lý tưởng đối với những mô hình kinh doanh có chu kỳ thanh toán ngắn hơn. Hồ sơ giấy tờ, thời gian và chi phí cần thiết để một số tổ chức tài chính phê duyệt có thể vượt quá lợi nhuận đầu tư (lợi tức của 30 ngày).

Ví dụ, các chuỗi kinh doanh thực phẩm và thương mại điện tử có tích hợp lịch trình giao hàng tức thời (just-in-time) có thể không phù hợp chiết khấu hóa đơn: chu kỳ vận chuyển nhanh hơn và kỳ hạn thanh toán ngắn hơn của họ, chẳng hạn 14 hoặc 7 ngày, là không lý tưởng đối với các tổ chức tài chính.

Chiết khấu hóa đơn có thể không phải phương án tốt nhất đối với các doanh nghiệp kinh doanh những mặt hàng dễ hư hỏng (thực phẩm, hàng hóa) hay công ty FMCG. Nguyên nhân đơn giản là do có quá nhiều tranh cãi liên quan đến chất lượng của hàng hóa, điều này dẫn đến việc chậm trễ trong thanh toán.

Cuối cùng, các công ty mới thành lập với biên lợi nhuận và doanh thu thấp cũng không phù hợp vì họ không đáp ứng được yêu cầu tối thiểu.

Họ hầu như không có đủ lịch sử giao dịch trong quá khứ để chứng minh cho khả năng quản lý tín dụng của mình. Những công ty như thế có thể không đáp ứng được điều kiện chiết khấu hóa đơn.

Ví dụ về doanh nghiệp chiết khấu hóa đơn

Đại dịch năm 2020 đã làm gia tăng nhu cầu về điện thoại di động và phụ kiện tại Pháp (thực tế còn ở nhiều quốc gia khác).

Một nhà bán sỉ Hồng Kông muốn nắm bắt cơ hội và nâng cao năng lực của mình. Với những hạn chế trong việc mọi người di chuyển giữa các quốc gia, ông chủ người Pháp đã nhận ra tầm quan trọng của việc lựa chọn giải pháp chiết khấu hóa đơn với một tổ chức tài chính công nghệ số (fintech).

Hệ thống kỹ thuật số toàn diện của tổ chức tài chính đã giúp họ có thể tài trợ hóa đơn, không như hệ thống ngân hàng truyền thống buộc chủ doanh nghiệp phải đến làm việc trực tiếp… chào mừng đến với năm 2023!

Do không bị yêu cầu in tài liệu và được phản hồi mọi thắc mắc nhanh chóng, khách hàng đã hoàn tất toàn bộ quy trình từ xa một cách thuận lợi.

Việc tiếp cận một tổ chức tài chính kỹ thuật số chính là quyết định thay đổi tình thế đối với khách hàng này.

Bạn tò mò về chi phí ư?

Hãy tìm hiểu bài toán tính chi phí tài trợ hóa đơn thông qua một ví dụ tình huống kinh doanh để hiểu thật thấu đáo.

Bạn có muốn là một trong số họ? Hãy tìm hiểu về các yêu cầu tài trợ hóa đơn trước khi đăng ký.